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問(wèn)題已解決
股東轉(zhuǎn)股,公司替股東交了個(gè)人所得稅,應(yīng)如何做賬。轉(zhuǎn)股交的印花稅應(yīng)如何做賬



張艷老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您的意思是公司承擔(dān)的這些個(gè)人所得稅稅款、印花稅,還是代扣代繳?。?/div>
2019 03/29 10:58

84784999 

2019 03/29 11:02
公司承擔(dān)應(yīng)該怎么做賬?

張艷老師 

2019 03/29 11:10
借:營(yíng)業(yè)外支出
貸:銀行存款

84784999 

2019 03/29 11:11
個(gè)人承擔(dān)應(yīng)該怎么做賬呢?

張艷老師 

2019 03/29 11:13
就是
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款--代交印花稅
貸:銀行存款

84784999 

2019 03/29 11:41
做代扣代繳的話(huà)需要找股東把代繳個(gè)稅的錢(qián)回來(lái)么?

張艷老師 

2019 03/29 11:44
是的,當(dāng)然需要要回來(lái)的,因?yàn)檫@些稅費(fèi)本身是應(yīng)該轉(zhuǎn)讓股東負(fù)擔(dān)的。

84784999 

2019 03/29 12:46
如果公司負(fù)擔(dān)這筆稅款,走營(yíng)業(yè)外支出的話(huà),匯算清繳時(shí)可以稅前扣除嗎?

張艷老師 

2019 03/29 13:15
是不可以所得稅匯算清繳時(shí)稅前扣除的,這些稅款本不該公司負(fù)擔(dān)。


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