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問(wèn)題已解決
某卷煙廠(chǎng)委托A廠(chǎng)加工煙絲(消費(fèi)稅率30%),卷煙廠(chǎng)和A廠(chǎng)均為一般納稅人。卷煙廠(chǎng)提供煙葉29000元,A廠(chǎng)收取加工費(fèi)20000元增值稅3200元A廠(chǎng)應(yīng)代扣代繳消費(fèi)稅,煙絲收回后的用途是用于加工甲類(lèi)香煙,請(qǐng)作出卷煙廠(chǎng)的會(huì)計(jì)處理(發(fā)出材料、支付加工費(fèi)和增值稅、支付代扣代繳消費(fèi)稅、加工的煙絲入庫(kù))
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
發(fā)出材料時(shí)：
借：委托加工物資29000
貸：原材料 29000
支付加工費(fèi)時(shí)：
借：委托加工物資 20 000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 3 200
貸：銀行存款 23 200
支付代扣代繳消費(fèi)稅時(shí)：
代扣代繳消費(fèi)稅稅額＝(29000+20000)/(1-0.3)*0.3=21000元
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交消費(fèi)稅 21000
貸：銀行存款 21000
加工煙絲入庫(kù)時(shí)：
借：原材料 29000+20000=49000
貸：委托加工物資 49000
2019 04/03 12:40
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2019 04/04 14:46
某有限責(zé)任公司是增值稅一般納稅人增值稅率16%,發(fā)生下列業(yè)務(wù):
(1)公司進(jìn)口原材料一批,海關(guān)核定的完稅價(jià)格為40000元,海關(guān)征收的進(jìn)口關(guān)稅為10
000元,增值稅率16%原料已驗(yàn)收入庫(kù),貨款已從銀行支付。
(2)將某企業(yè)逾期未退還包裝物押金4640元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入。
(3)收到乙企業(yè)投資的原材料,雙方協(xié)議作價(jià)不含稅60000元;該原材料的增值稅率為
16%,原材料已運(yùn)到并驗(yàn)收入庫(kù)。
(4)公司將B產(chǎn)品一批用于職工福利,按公司銷(xiāo)售同類(lèi)產(chǎn)品的價(jià)格計(jì)算,不含稅價(jià)款為
70000元。該批產(chǎn)品的成本為50000元,增值稅率為16%。
(5)公司將A產(chǎn)品一批贈(zèng)送給有關(guān)單位;該產(chǎn)品按市價(jià)計(jì)算,不含稅價(jià)
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2019 04/04 14:47
(5)公司將A產(chǎn)品一批贈(zèng)送給有關(guān)單位;該產(chǎn)品按市價(jià)計(jì)算,不含稅價(jià)格為50000元,
增值稅率為16%,該批產(chǎn)品成本為40000元。
要求:編寫(xiě)上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
暖暖老師 
2019 04/04 15:19
你好，請(qǐng)你重新提問(wèn)問(wèn)題
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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