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今年發(fā)現(xiàn)去年的增值稅專用發(fā)票按普票已入賬，抵扣聯(lián)已認(rèn)證，今年怎么調(diào)整
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您好
請問按普票入賬分錄怎么寫的
2019 04/08 20:16
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老師好！今年發(fā)現(xiàn)去年的增值稅專用發(fā)票按普票已入賬，抵扣聯(lián)還未認(rèn)證，今年怎么調(diào)整？分錄怎么寫？
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今天發(fā)現(xiàn)去年8月的增值稅專用發(fā)票按普票已入賬，抵扣聯(lián)已認(rèn)證，今年怎么調(diào)整？能直接去調(diào)整去年8月的賬嗎？
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去年收到的專用發(fā)票，已入賬沒認(rèn)證，今年才發(fā)現(xiàn)對方把稅號開錯了，如何做賬？
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去年收到增值稅專用發(fā)票當(dāng)期按普票已入賬，但是今年六月認(rèn)證了，請問今年怎么調(diào)整
去年做的分錄
借：營業(yè)費(fèi)用 10000
貸：應(yīng)付賬款 10000
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去年掉了要作廢的增值稅發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)但是今年才發(fā)現(xiàn)的，怎么辦
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最新回答
查看更多- 老師，什么情況下資產(chǎn)要繳稅暫時性差異模糊 22小時前
- 老師，我在《稅法Ⅱ應(yīng)試指南》中看到這樣一道題：某制造業(yè)企業(yè)2022年發(fā)生委托境外研發(fā)費(fèi)用80萬元，當(dāng)年境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用為120萬元，請計(jì)算境外可以委托境外費(fèi)用加計(jì)扣除的金額。解析是這樣的：第一步A：80×80%=64（萬元），第二步B：120×2/3=80（萬元），第三步：加計(jì)64×100%=64（萬元），【延伸】可以扣除的研發(fā)費(fèi)用合計(jì)=120+120×100%+80+64=384（萬元）。 我的問題是：根據(jù)教材的說法，“委托境外研發(fā)費(fèi)用”之外還有一個上位概念“企業(yè)委托境外進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用”，這一上位概念的實(shí)際發(fā)生額的80%才計(jì)入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用。而委托境外研發(fā)費(fèi)用不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用2/3的部分，可以按規(guī)定在稅前加計(jì)扣除。本題中80萬元已經(jīng)是委托境外研發(fā)費(fèi)用，因此可以加計(jì)扣除的費(fèi)用是否應(yīng)該為80萬元？ 昨天
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