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實(shí)務(wù)
問題已解決
，滿足小微企業(yè)的企業(yè)所得稅減免的部分稅額，要不要做分錄啊，比方說應(yīng)納稅所得額77000*稅率25%=應(yīng)納稅額19250，減免稅額=77000*20%=15400，實(shí)際應(yīng)納稅額=77000*5%=3850，在計(jì)提時(shí)是計(jì)提全額19250還是實(shí)際應(yīng)交稅額3850呢？
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按19250計(jì)提，差額部分轉(zhuǎn)營業(yè)外收入-減免稅額
2019 04/09 22:39
84784996 
2019 04/09 22:40
啊，遭了，我2018年的就按實(shí)際繳納的計(jì)提的，已經(jīng)結(jié)賬了，怎么辦
陳詩晗老師 
2019 04/09 22:43
問題不大，也不影響你的總利潤，只是沒有完全 按規(guī)范做賬。
84784996
2019 04/09 22:45
那我2018年的就讓他那樣吧，現(xiàn)在開始就按你說的這個(gè)方法來可以嗎？
陳詩晗老師
2019 04/09 22:45
可以的。這個(gè)影響不大
84784996
2019 04/09 22:46
好的，謝謝老師
陳詩晗老師
2019 04/09 22:46
不客氣，祝你工作愉快
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