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實(shí)務(wù)
問題已解決
買稅控盤全額抵扣，是指作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣銷項(xiàng)稅額，還是作為稅前扣除管理費(fèi)用從而抵扣應(yīng)納稅所得稅額？
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金稅盤和稅控盤共480元的賬務(wù)處理：
購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)，
借：管理費(fèi)用480
貸：銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）480
借：管理費(fèi)用 -480
2019 04/11 12:36
84784999 
2019 04/11 12:42
稅控盤200和維護(hù)費(fèi)280，是否要分開，二級(jí)明細(xì)科目？
84784999
2019 04/11 12:51
因?yàn)槊磕甓嫉媒?80，要不要二級(jí)科目寫辦公費(fèi)，三級(jí)寫稅控維護(hù)費(fèi)？
maize老師 
2019 04/11 12:52
不用分開明細(xì)做辦公費(fèi)就可以
84784999
2019 04/11 12:54
我們是小規(guī)模，分錄怎么寫
maize老師
2019 04/11 12:59
購入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)，
借：管理費(fèi)用480
貸：銀行存款/現(xiàn)金480
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅480
借：管理費(fèi)用 -480
84784999
2019 04/11 13:04
借：應(yīng)交增值稅，是不是就是抵減增值稅？借：管理費(fèi)用-480，是不是就是在所得稅稅前扣除時(shí)，稅控盤費(fèi)用相當(dāng)于調(diào)增了？能理解為，抵了增值稅就不能稅前扣除了嗎？
maize老師
2019 04/11 13:07
是，抵增值稅這個(gè)就沒抵企業(yè)所得稅了
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