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問題已解決
老師你好！因為公司是去年4月才成立的，當(dāng)時沒有人員就沒發(fā)工資，從今年1月開始才發(fā)工資，但這筆費忘記做到金蝶賬里去，現(xiàn)在該怎么補救呢！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，現(xiàn)在可以補入賬的
2019 04/11 16:35
84785008 
2019 04/11 16:37
1月2月已經(jīng)結(jié)賬的呢，是不是要反賬補上去
小黎老師 
2019 04/11 16:40
您好，可以做到3月份帳中，補計，一般不會影響當(dāng)期所得稅
84785008
2019 04/11 17:02
那要怎么做會計分錄呢！謝謝老師指教一下
小黎老師
2019 04/11 17:03
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
你好，參考以上分錄
84785008
2019 04/11 17:07
好的，謝謝了
小黎老師
2019 04/11 17:09
不用謝，祝您生活愉快
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