這樣寫的

借 應付賬款～暫估應付賬款 貸 應付賬款

2018年12月材料到、款未付、沒有發(fā)票，暫估入賬，領用。

2019年1月款已付、收到發(fā)票，沖銷

2019年1月收到的發(fā)票及領用

2019年1月結轉成本時發(fā)現(xiàn)余額存在差異

您1月份沖了工程成本 現(xiàn)在是8394.1 金額是正確的啊

因為是2018年業(yè)務，用不用做以前年度損益調整

您這個項目結束了沒有？

沒有的，還有好幾年才完工的

項目沒有結束的話 可以不用做以前年度損益調整

老師如果完工了如何調整

如果完工了要通過以前年度損益科目調整

老師這個項目每次收到款就開發(fā)票給對方，就確認收入了

您項目沒有完全完工 可以這樣賬務處理

好的老師，老師我還是想請教一下，假如完工了，這筆業(yè)務應該怎么做調整？分錄怎么寫？實在不會

您暫估的時候少暫估了 收到發(fā)票 可以這么寫分錄 借：應付賬款——暫估應付賬款 以前年度損益調整（原材料少暫估金額 領用計入工程施工 最后計入主營業(yè)務成本） 貸：應付賬款 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整

好的，謝謝老師

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快