我公司2019年初應(yīng)收帳款、應(yīng)付賬款未設(shè)置往來(lái)明細(xì)核算，是一個(gè)總數(shù)，假設(shè)為應(yīng)收帳款借方期初余額20萬(wàn)，應(yīng)付賬款貸方期初余額20萬(wàn)，現(xiàn)3月需分類往來(lái)明細(xì)核算項(xiàng)目（2018年應(yīng)收A公司10萬(wàn)應(yīng)收B公司10萬(wàn)，應(yīng)付C公司10萬(wàn)應(yīng)付D公司10萬(wàn)），應(yīng)該如何調(diào)整期初余額？