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問題已解決
老師，請問如果按季納稅的小規(guī)模納稅人第一季度銷售收入分別為1月11萬，2月9萬，3月9.5萬，那么第一季度需要繳納增值稅嘛
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這種情況是不需要繳納增值稅的
2019 04/12 21:11
84785009 
2019 04/12 21:15
是因為不超過30萬嘛
鄒老師 
2019 04/12 21:18
你好，是的，是因為季度低于30萬才免征的增值稅
84785009
2019 04/12 21:33
某企業(yè)為科技行業(yè)，在2019年開了5萬元的增值稅普通發(fā)票含稅，2019年2月開了10萬含稅增值稅普通發(fā)票，第三個月由于升級為一般納稅人，適用的增值稅稅率為16%，開具發(fā)票金額為15萬含稅，拿回來的材料費用票是10萬含稅。由于老板出差用了2萬的差旅發(fā)票，并支付了公司電腦費用5000整，請核算出第一季度要交的增值稅稅費，地稅附加，企業(yè)所得稅是多少？
84785009
2019 04/12 21:33
老師，這題怎么計算呢？？
84785009
2019 04/12 21:34
因為提問都沒老師解答，我好著急呢，拜托了
鄒老師
2019 04/12 21:36
同學您好，因答疑老師答題有時間限制，請分別對不同的問題，進行一題一問，方便老師解答
84785009
2019 04/12 21:38
那要怎么問
84785009
2019 04/12 21:39
不能列個計算出來嘛？
鄒老師
2019 04/12 21:42
你好，你單位在小規(guī)模納稅人的時候增值稅是按月申報還是按季度申報？
84785009
2019 04/12 21:43
按季度申報
鄒老師
2019 04/12 21:46
你好
增值稅=（15萬-10萬）/1.17*17%
城建稅=增值稅*7%或5%
教育費附加=增值稅*3%
地方教育費附加=增值稅*2%
企業(yè)所得稅=（（15萬-10萬）/1.17-附加稅-20000-5000）*所得稅稅率
84785009
2019 04/12 21:47
未轉(zhuǎn)為一般納稅人之前不是先按照小規(guī)模算嘛
鄒老師
2019 04/12 21:49
你好，是的，但是你季度收入低于30萬是免征增值稅
企業(yè)所得稅=（小規(guī)模收入+（15萬-10萬）/1.17-附加稅-20000-5000）*所得稅稅率
84785009
2019 04/12 21:55
不是16個點嘛
84785009
2019 04/12 22:09
為什么2萬作為抵扣不用2/1+10%*10的？
鄒老師
2019 04/13 07:56
你好，稅率是16%，不好意思
你2萬并沒有提到是否取得可以抵扣 進項稅額，所以就直接按合計抵扣了企業(yè)所得稅，而不是按不含稅抵扣企業(yè)所得稅
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