您好：需要計(jì)提的。 計(jì)提公積金（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——公積金 次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 上交公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——公積金(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——公積金(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金