應(yīng)該稅費，應(yīng)交增值稅，銷項稅額嗎

你好，小規(guī)模只有應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅這個明細科目，沒有銷項稅額的，銷項稅額是一般納稅人才使用的科目

好，謝謝

不客氣，祝你周末愉快！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

那我做收入，就沒有應(yīng)交稅費這一欄對吧

那我代開專票當時繳納增值稅呢

次月申報直接借應(yīng)交增值稅嗎

你好，做收入分錄有應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款 是代開當時就預(yù)交增值稅

那我預(yù)收收入分月攤銷，那已繳納的稅金都從預(yù)交增值稅里面抵扣嗎，預(yù)交增值稅科目是應(yīng)交稅費～預(yù)交增值稅這樣嗎

你好，小規(guī)模預(yù)交也只有 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目，而不是 應(yīng)交稅費～預(yù)交增值稅的 分攤多少收入，繳納多少增值稅，怎么會多預(yù)交呢

你說代開就預(yù)交噠

你好，是的，代開發(fā)票當時就預(yù)交了增值稅的

那怎么做賬呢

你好，這個就是代開當時的分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款