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發(fā)票已開，還未收到貨款，此種情況小規(guī)模納稅人報稅及財務分錄應該怎么做？
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學員你好，發(fā)票已開，還未收到貨款 會計分錄 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：銷項稅額 報稅 正常申報增值稅、所得稅、附加稅
2019 04/15 18:53
84784968 
2019 04/15 19:36
老師，我們目前是小規(guī)模，本季度賬款未到，但涉及季度報稅及增值稅的減免，綜合應該怎么分錄？
小顏老師 
2019 04/15 19:51
收到貨款跟確認收入是兩回事。你正常確認增值稅就行呀，跟貨款沒收到?jīng)]關系
84784968
2019 04/15 20:13
您看這是這樣分錄嗎？
借：1122 應收賬款_XX公司
貸：6001 主營業(yè)務收入
222101 應交稅費_應交增值稅
借：222101 應交稅費_應交增值稅
貸：6301 營業(yè)外收入--補貼收入
84784968
2019 04/15 20:28
還有，科目編碼是統(tǒng)一的，還是自己編制呢？如果統(tǒng)一的，在哪能查看到詳細的標準編碼？
小顏老師
2019 04/15 20:30
你這個補貼收入是指什么收入。科目編碼沒啥要求，自己編也行。
84784968
2019 04/15 20:39
我寫的補貼收入是指的小規(guī)模的季度不足30萬得免稅，不知道這樣寫是否可以？或者應該怎么寫？
小顏老師
2019 04/15 20:42
你把營業(yè)務收入-補貼收入 換成應交稅費-增值稅-稅收優(yōu)惠科目就行了
84784968
2019 04/15 20:46
就是這樣嗎？
借：1122 應收賬款_XX公司
貸：6001 主營業(yè)務收入
222101 應交稅費_應交增值稅
借：222101 應交稅費_應交增值稅
貸：應交稅費_應交增值稅_稅收優(yōu)惠
小顏老師
2019 04/15 20:49
是的，可以這樣 應交稅費_應交增值稅 減免稅款 剛才打錯了
84784968
2019 04/15 20:56
另外，還有個問題想請教：
我們剛剛買了稅盤，據(jù)說稅盤對小規(guī)模納稅人也能抵扣，但是具體操作分錄應該怎樣呢？
小顏老師
2019 04/15 21:01
借：應交稅費_應交增值稅 減免稅款 貸：銀行存款
84784968
2019 04/15 21:11
您寫的是在具體抵扣時嗎？那設備在入賬時跟其他設備分錄有區(qū)別嗎？
小顏老師
2019 04/15 21:55
入到管理費用再從管理費用負數(shù)轉(zhuǎn)出到應交稅費_應交增值稅 減免稅款就可以了。 如果對我的解答滿意的話，請給我五星好評，感謝！
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