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季報的資產負債表，季末的未分配利潤是去年年末的未分配利潤和本季度的本年利潤之和？還是本季度的本年利潤？
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你好，季末的未分配利潤=年初未分配利潤+利潤表的凈利潤本年累計
2019 04/16 19:12
84785040 
2019 04/16 19:19
鄒老師 
2019 04/16 19:20
你好，針對這個的疑問 是？
84785040
2019 04/16 19:21
是，就是這個左邊的那一欄季末未分配利潤填不來
鄒老師
2019 04/16 19:23
你好，季末的未分配利潤=年初未分配利潤+利潤表的凈利潤本年累計
就是根據這個公式計算啊
84785040
2019 04/16 19:43
明白了，老師再請教一下，在資產負債表里，應收賬款的余額在貨方要用負數表示，應交稅費借方余額也要用負數表示
鄒老師
2019 04/16 19:45
你好，應收賬款明細是貸方余額，就應當計入預收賬款才是的
應交稅費借方余額用負數表示
84785040
2019 04/16 20:09
老師就是應收賬款明細科目是貸方余額就填在預收賬款欄
鄒老師
2019 04/16 20:10
你好，是的，是這樣的
84785040
2019 04/16 20:39
老師是這樣的，有一個客戶應收15萬，另一個客戶預收了18萬，預收的18萬我記入了應收賬款的貸方，老師我應該怎樣做賬才合理呢
84785040
2019 04/16 20:42
老師資產負債表里我應收賬款填的負的3萬，老師我是不是應該應收賬款填15萬，預收賬款里填的18萬
鄒老師
2019 04/16 20:43
你好，應收賬款填15萬，預收賬款里填的18萬
84785040
2019 04/16 20:46
老師那賬務處理預收的我把它記入應收賬款的貸方行不行呢？
鄒老師
2019 04/16 20:47
你好，賬務處理的時候，可以計入預收賬款貸方，也可以計入應收賬款貸方
編制報表的時候計入預收賬款 18萬
84785040
2019 04/16 20:51
老師所得稅季報有個固定資產一次性折舊的表，是指的2019年新購入的固定資產還是2018年購入的都可以計入一次性折舊，對這一表不理解
鄒老師
2019 04/16 20:52
你好，2018年購入的固定資產就可以一次性計提折舊的
84785040
2019 04/16 20:56
2018年購入的在匯算清繳時做了固定資產一次性折舊，2019年1季度季報就要填這個表，調增嗎？還是咋的？
鄒老師
2019 04/16 20:57
你好，賬面一次性計提折舊，稅法也允許一次性計提折舊，這種情況是不需要做納稅調增處理的
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