不應(yīng)該出營(yíng)業(yè)外收入的，這筆錢退回來(lái)了

您把之前的分錄上傳一下，老師幫您做調(diào)整分錄。

借：預(yù)收賬款 貸：營(yíng)業(yè)外收入

正常的是應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目呢？

我們?nèi)∠贤?，所以這筆款做營(yíng)業(yè)外收入，現(xiàn)在說(shuō)合同繼續(xù)走，所以要把這筆款做回預(yù)收賬款

那就反沖原來(lái)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的分錄就是了。

老師，可以列出來(lái)嗎

借：以前年度損益調(diào)整 ----代替營(yíng)業(yè)外收入科目 貸：預(yù)收賬款 借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

這個(gè)利潤(rùn)分配可以到月度時(shí)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？上個(gè)年度的企業(yè)所得稅需要調(diào)整嗎

1、是需要手工做分錄結(jié)轉(zhuǎn)的。 2、這個(gè)是要參加企業(yè)所得稅匯算清繳的，所以上面分錄沒(méi)有體現(xiàn)企業(yè)所得稅的事項(xiàng)。

謝謝老師！

您客氣了，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，如果您對(duì)老師的解答滿意的話，請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià)，非常感謝！