公司不收這個(gè)錢了，是一直掛賬？

你好，不收這個(gè)錢，那就不是 代收代付啊 就應(yīng)當(dāng)先計(jì)提，然后繳納才是的

怎么計(jì)提？

你好 計(jì)提，借；管理費(fèi)用等科目 貸；應(yīng)付職工薪酬-社保 繳納，借；應(yīng)付職工薪酬-社保 貸；銀行存款等科目

發(fā)工資時(shí)公司代個(gè)人交的社保費(fèi)要扣掉，但零工資的人扣掉個(gè)人保險(xiǎn)部分就是負(fù)數(shù)了，所以這個(gè)人保險(xiǎn)我能計(jì)入管理費(fèi)用一社保費(fèi)？

你好，零工資的人，公司不收這個(gè)錢了，既然不收這個(gè)錢，怎么又會扣掉呢？

社保費(fèi)不是分成兩個(gè)部分:單位部分和個(gè)人部分。單位部分直接進(jìn)管理費(fèi)用，個(gè)人部分應(yīng)進(jìn)其他應(yīng)收款呀

你好，正常是這樣 但是你之前說 公司不收這個(gè)錢了，說明個(gè)人部分公司承擔(dān)了才是啊

那我可不可以在發(fā)放時(shí)，借:管理費(fèi)用-社保費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款一代扣代繳員工社保？這部分在匯算清繳時(shí)要調(diào)整嗎？

你好，需要先計(jì)提，然后發(fā)放的 這個(gè)是可以據(jù)實(shí)扣除，不需要調(diào)整的