投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 負(fù)數(shù)，企業(yè)固定資產(chǎn)投資大或股權(quán)投資初期，尚在擴(kuò)張投入階段，無投資回報(bào)或投資投入大于投資回報(bào)； 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量金額 負(fù)數(shù)，說明企業(yè)歸還了前期借款或無新增貸款、借款的情況下，償付了利息或支付股利