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老師你好，2018年的固定資產(chǎn)享受了一次性加速扣除，請問賬務應該怎么處理？我們做的折舊跟會計準則折舊一樣，聽說要做遞延科目的是嗎，如何做？請指教！
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賬務還是按會計上分期計提折舊，稅務上一次性稅前扣除了，所以稅務上的折舊與會計上折舊差額確認遞延所得稅負債
2019 04/27 08:56
84785000 
2019 04/27 09:49
遞延所得稅負債在本月是不是這樣做：借：以前年度損益（這里的金額是（一次性扣除-累計扣除金額）*25%，貸：遞延所得稅負債
辜老師 
2019 04/27 10:13
借所得稅費用，貸，遞延所得稅負債
84785000
2019 04/28 23:16
老師，這是2018年享受的，不是用以前年度損益科目嗎？還有金額是不是這樣計算的？
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