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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
認(rèn)證進(jìn)”出口退稅”的專(zhuān)用發(fā)票如何填寫(xiě)申報(bào)表，要填進(jìn)本期認(rèn)證相符的增值稅專(zhuān)用發(fā)票嗎？
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1)當(dāng)月認(rèn)證通過(guò)的進(jìn)項(xiàng)稅額(外貿(mào)內(nèi)貿(mào))全部填充在:附列資料(二)一、申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 行次1:本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣.
2)對(duì)于確定是用于申請(qǐng)出口退稅的發(fā)票稅額,填列在附列資料(二)二、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額 23行次:免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額.
3)銷(xiāo)售額:填充在增值稅納稅申報(bào)表附列資料(表一)三 出口免征增值稅貨物及勞務(wù)銷(xiāo)售額明細(xì) 第29行次 ,填充后,會(huì)自動(dòng)勾稽到主表 7行次:免抵退辦法出口貨物銷(xiāo)售額 .
2019 04/28 12:01
84785010 
2019 04/28 13:44
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 第18行 免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 是不是填寫(xiě)征稅率和退稅率差額？還是填征稅率？
晶晶老師 
2019 04/28 14:20
是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的金額。如果你是外貿(mào)企業(yè)，進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)采集后修改為“不抵扣”，數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)帶入附表二26、27、28行中，不用自己填寫(xiě)。
84785010
2019 04/28 16:25
84785010
2019 04/28 16:26
您意思是填在待抵扣進(jìn)項(xiàng)里嗎
晶晶老師
2019 04/28 16:42
是的，外貿(mào)企業(yè)數(shù)據(jù)會(huì)在這里顯示。
84785010
2019 04/28 16:46
外貿(mào)企業(yè)不是先認(rèn)證進(jìn)出口退稅 再在18行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
晶晶老師
2019 04/28 16:49
外貿(mào)企業(yè)不需要那么操作。
84785010
2019 04/28 16:55
謝謝！
晶晶老師
2019 04/28 17:17
不客氣，滿意請(qǐng)給五分好評(píng)。
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