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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)稅不用交稅的狀態(tài) 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 這2筆個(gè)都是年度做的嗎
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你好，第二個(gè)科目的子目叫做轉(zhuǎn)出多交增值稅，這一個(gè)分錄應(yīng)該是每個(gè)月月末都要轉(zhuǎn)的
2019 04/28 16:12
84784968 
2019 04/28 16:15
第一是每月末都要轉(zhuǎn)，第二是什么時(shí)候應(yīng)該做的分錄？
84784968
2019 04/28 16:20
第二個(gè)科目的子目是做轉(zhuǎn)出多交增值稅，那第一個(gè)分錄和第二個(gè)分錄有關(guān)聯(lián)嗎
84784968
2019 04/28 16:21
我現(xiàn)在企業(yè)是項(xiàng)目剛投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，之前2年到現(xiàn)在投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，
徐阿富老師 
2019 04/28 16:23
你好，每月末做結(jié)轉(zhuǎn)，我剛才說(shuō)的第二個(gè)分錄，就是指 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）要改為 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出多交增值稅， 所以下面這里也要改的。
84784968
2019 04/28 16:26
哦就是第一和第二的 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅） 都要改為 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出多交增值稅， 是嗎
徐阿富老師
2019 04/28 16:34
你好，是的，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)要這樣的，沒(méi)錯(cuò)
84784968
2019 04/28 16:36
那每月末要這做這樣2筆，下月初還需要做什么分錄嗎
徐阿富老師
2019 04/28 16:38
你好，按照規(guī)范，每月末都要做2筆，對(duì)的，下月初不交稅，所以不用做其他。
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