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當年計提的所得稅與實際稅務系統算出的稅額不一致，會計上如何處理？
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你好，是多計提了還是少計提了？
多計提就沖銷多計提，少計提了就補計提
2019 05/02 16:39
84785000 
2019 05/02 16:40
多計提了
84785000
2019 05/02 16:40
還有匯算清繳時的稅額如何處理
84785000
2019 05/02 16:42
交納時按稅務系統算出的交納對嗎？只要調整帳面數即可吧
鄒老師 
2019 05/02 16:44
你好，多計提了就沖銷，借；應交稅費——企業(yè)所得稅，貸；所得稅費用
匯算清繳補交了企業(yè)所得稅這樣做分錄
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業(yè)所得稅
借；應交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
繳納的時候只需要根據系統實際繳納的稅款做分錄就是了
只需要調整在賬面計提數據就是了
84785000
2019 05/02 16:47
謝謝
鄒老師
2019 05/02 16:47
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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