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老師，計提所得稅時不知道有減免，但實際交稅時和計提的差額怎么做分錄呢？是沖減計提的還是怎么做呢？請指教謝謝
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你好，直接沖減計提的所得稅
借：應交稅費-所得稅
貸：所得稅
2019 05/06 10:58
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老師，去年計提所得稅的時候不知道有小微企業(yè)減免，結果導致計提的企業(yè)所得稅跟實際扣繳的不一致，現(xiàn)在所得稅科目還掛著2000多塊錢，我要怎么做分錄把那兩千多塊錢沖掉呀？我現(xiàn)在做1月份的賬，可以在1月份里做賬沖減嗎？？
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老師您好，我計提所得稅時是按應繳金額（比如3000元）計提的，實際只交了1000，那減免的2000，這個應該怎么做分錄呢？
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扣員工社保按整數(shù)扣的，計提就按整數(shù)計提，和實際金額隔幾分錢，差額怎么做分錄
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老師，您好，工資計提如果計提的不準確和實際發(fā)放的有差額怎么辦?。糠咒浽趺醋?？
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計提了所得稅，但是后來又減免了所得稅，實際支付的就是減免后的金額，怎么做賬呢
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查看更多- 依據(jù)《應付職工薪酬準則》規(guī)定，用工單位支付給勞務派遣單位的費用雖然為勞務費用，但屬于“應付職工薪酬”科目核算的內容，應按受益原則將支出金額計入相關成本費用科目，而不應一律計入“管理費用”科目。問題：1.這里的“不應一律計入管理費用”科目，是指不應一律計入期間費用明細表第2行勞務費的管理費用列，還可能計入該行的銷售費用列，對嗎？2.支付給勞務派遣單位的費用，最終給了派遣人員，可是派遣人員不屬于用工單位的職工，為什么也屬于“應付職工薪酬”科目核算的內容？3.既然屬于“應付職工薪酬”科目核算的內容，假如用工單位支付給勞務派遣單位的費用100，對于該業(yè)務，用工單位在填報企業(yè)所得稅年度申報表附表職工薪酬明細表時，怎么填報？填報在哪一行哪一列？4.這樣一來 ，對于同一個派遣人員的工資，用工單位和勞務派遣公司都將其填報在企業(yè)所得稅年度申報表附表職工薪酬明細表中了，對嗎？感覺重復了啊？ 昨天
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