我去年九月份暫估成本1183200，今年到去年底陸陸續(xù)續(xù)收到票421000（都已入庫存）我現(xiàn)在將賬反結(jié)轉(zhuǎn)到18年12月份，我該怎么做賬面調(diào)整？我知道先沖抵成本，再做庫存調(diào)整成本，但是我不知道具體的分錄怎么做？

那我企業(yè)所得稅就是稅負是5%還是？

總的收到了42萬成本票，預(yù)估11/8萬，另外 的60多萬還能收到發(fā)票嗎

不一定，估計收不到了。或者匯算清繳之前收不到了

那你把118的暫估沖紅，然后作藍色42的成本。

那我應(yīng)該做到19年還是18年呢？

你不是反結(jié)賬到了12月，那你就在12月處理

有些同行說盡量在19年處理，18年處理的話，牽扯的問題太多了，我就不知道該咋弄。

你已經(jīng)反結(jié)賬就在18年處理， 如果沒有就在19年通過以前年度損益調(diào)整。

答案是不含的

上個忽略，問錯了

好的，祝你工作愉快

老師好，我還是昨天的問題，我把賬反結(jié)轉(zhuǎn)到2018年12月份，我具體的分錄怎么做？2019年的期初余額，我要怎么修改？

首先，你在18年把之前預(yù)估的分錄沖紅，再做正確的分錄。 你反結(jié)賬到12月，那么你結(jié)賬后期初數(shù)據(jù)就是12年末的了啊。

期初數(shù)據(jù)是12月年末的了，那對后面的賬都是有問題的，是可以直接在12月份做分錄： 紅字 借：主營業(yè)務(wù)成本-1183200 貸;應(yīng)付賬款-1183200，再以收到的票庫存結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？

你在12月調(diào)整了，是否是后面所有的賬務(wù)都會影響。還是只是期初數(shù)

應(yīng)該只是期初數(shù)有問題

沖紅暫估的分錄，然后做正常的賬務(wù)處理就是了。