《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》填報說明：第1行“一、工資薪金支出”：第1列“賬載金額”填報納稅人會計核算計入成本費(fèi)用的職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼金額；第4列“稅收金額”填報按照稅法規(guī)定允許稅前扣除的金額；當(dāng)月計提工資，下月發(fā)放工資，計提工資是12個月，實(shí)際發(fā)放是11個月，賬載數(shù)是填12個月的金額還是11個月的金額，稅收金額是填11個月金額還是12個月的金額？