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問(wèn)題已解決
1.您單位申報(bào)表A104000《期間費(fèi)用明細(xì)表》第7行第1列“銷(xiāo)售費(fèi)用中資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)費(fèi)”為：【0】元； 2.您單位申報(bào)表A104000《期間費(fèi)用明細(xì)表》第7行第3列“管理費(fèi)用中資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)費(fèi)”為：【193894.1】元； 3.您單位申報(bào)表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》第36行第2列“本年折舊、攤銷(xiāo)額賬載金額”為：【186579.26】元； 4.您單位在A104000《期間費(fèi)用明細(xì)表》中所列銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用的資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)費(fèi)合計(jì)數(shù)應(yīng)小于等于A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》中資產(chǎn)折舊攤銷(xiāo)費(fèi)賬載金額，請(qǐng)核實(shí)。怎樣核實(shí)？
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杰克
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師,證券從業(yè)資質(zhì),中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，請(qǐng)檢查一下A105080表中“本年折舊、攤銷(xiāo)額”合計(jì)數(shù)是否有誤或填錯(cuò)位置，一般來(lái)說(shuō)該表中的“本年折舊、攤銷(xiāo)額”應(yīng)與賬上的生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi)用中的“本年折舊、攤銷(xiāo)額”合計(jì)數(shù)相符。還要檢查一下A104000中的折舊攤銷(xiāo)費(fèi)應(yīng)填本年發(fā)生額而不是余額。
2019 05/20 21:15
84784965 
2019 05/20 21:33
本年處置固定資產(chǎn)62593.8元
杰克 
2019 05/20 21:41
你好，本年處置固定資產(chǎn)和此處所說(shuō)的差異沒(méi)有關(guān)系，因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)在處置前的幾個(gè)月計(jì)提的折舊還是正常進(jìn)入損益的。請(qǐng)檢查是否記賬有誤，即將處置的固定資產(chǎn)的折舊，應(yīng)計(jì)入借方，而賬上計(jì)入了貸方負(fù)數(shù)。
84784965
2019 05/20 21:59
處置是借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊62593.8
貸：固定資產(chǎn)
本年累計(jì)折舊貸方249173.06借方62593.8
84784965
2019 05/20 22:03
填資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)表時(shí)如何填寫(xiě)
2174976.88
（五）電子設(shè)備
98874.7
1410.81
82137.26
（六）其他
206096.63
16094.26
149147.45
杰克
2019 05/20 22:10
你好，在填 A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》的本年攤銷(xiāo)額時(shí)，不應(yīng)將借方發(fā)生額62593.8減去，而應(yīng)按方發(fā)生額249173.06來(lái)填 。如滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)。
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