問題已解決
這個是建造固定資產(chǎn)用到公司自產(chǎn)的水泥,做40的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,老師講的借應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出,我想知道這一步怎么來的,詳細(xì)分錄



您好,其實(shí)這兩個組合在一起就是一個分錄:
根據(jù)現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定,核算領(lǐng)用水泥的進(jìn)項(xiàng)稅額中以后期間可抵扣的部分(40%)。
借:應(yīng)交稅費(fèi)一—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)
2019 05/21 11:46

84785016 

2019 05/21 11:48
我知道組合的分錄,這個看的懂,我想知道組合之前的分錄怎么寫

84785016 

2019 05/21 11:50
我感覺這樣寫肯定不對,但不知道怎么寫

小周老師 

2019 05/21 11:52
領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出分錄只有這一步。
工程領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥時:
借:在建工程
貸:庫存商品
同時,根據(jù)現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定,核算領(lǐng)用水泥的進(jìn)項(xiàng)稅額中以后期間可抵扣的部分(40%)。
借:應(yīng)交稅費(fèi)一—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)

84785016 

2019 05/21 11:56
老師說水泥的進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)抵扣,要轉(zhuǎn)出,應(yīng)該通過一個科目,過度到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出啊,我不太明白這里

小周老師 

2019 05/21 11:59
我上面發(fā)的是領(lǐng)用自產(chǎn)的,如果是領(lǐng)用外購的,那么是:
購入工程物資時:
借:工程物資
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
——待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款

84785016 

2019 05/21 12:00
是這樣嗎?
借應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

84785016 

2019 05/21 12:01
不然進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,直接寫,進(jìn)項(xiàng)稅科目發(fā)生額怎么減少啊

小周老師 

2019 05/21 12:03
是直接把轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。

84785016 

2019 05/21 12:04
你寫的這個我明白,我不明白的是怎么過度到進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出,

84785016 

2019 05/21 12:04

小周老師 

2019 05/21 12:10
如果你是問轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額,那么就是這一步分錄到位,沒有中間分錄。
