完整分錄的步驟是怎么樣的？后續(xù)的事項

這個預(yù)繳的科目是要自己添加的嗎？

代開的專票，還有城市維護(hù)建設(shè)稅的要怎么做賬，需要明細(xì)嗎？

借:應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 -附加稅等 貸:銀行存款 后續(xù)，你在機(jī)構(gòu)所在地做本期申報時把這個減掉

還不是很明白，可以直接借：應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 城建稅 貸：銀行存款，還需要按正常的做一筆計提跟沖銷嗎？

是的，你要有借方發(fā)生額。這樣你借貸相等

也就是說你在你每月申報時，會計提附加稅，增值稅也是價稅分離對吧，這樣你就形成貸方發(fā)生額了

有沒有這種業(yè)務(wù)的全套分錄？

你平時做收入確認(rèn)時 借:應(yīng)收賬款 貸:Z主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅額 是這樣嗎

對的，但是總是想不通，感覺哪里不對，這次沒有確認(rèn)收入，直接做的支付稅金

是的，因為你是預(yù)繳，等你本月申報時是不是就確認(rèn)收入了，如果這期不確認(rèn)，那下期也就確認(rèn)收入了，這樣你就產(chǎn)生了收入和銷項稅額的分離。這樣說能明白嗎