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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
匯算清繳的業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增、工會(huì)經(jīng)費(fèi)調(diào)減、彌補(bǔ)虧損需要做賬嗎?怎么做賬



你好,這個(gè)是不需要做賬
2019 05/29 10:19

84785025 

2019 05/29 10:21
我原來(lái)利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù),經(jīng)過(guò)匯算清繳調(diào)整,現(xiàn)在交所得稅了 要做分錄 嗎

鑫鑫老師 

2019 05/29 11:03
(1)匯繳后應(yīng)補(bǔ)繳所得稅:
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
(2)繳納所得稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸:銀行存款
(3)結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整

84785025 

2019 05/29 11:59
這筆分錄做到2019年還是2018年

鑫鑫老師 

2019 05/29 12:54
2019年匯算清繳后做的
