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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳的業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增、工會(huì)經(jīng)費(fèi)調(diào)減、彌補(bǔ)虧損需要做賬嗎？怎么做賬
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你好，這個(gè)是不需要做賬
2019 05/29 10:19
84785025 
2019 05/29 10:21
我原來利潤(rùn)總額為負(fù)數(shù)，經(jīng)過匯算清繳調(diào)整，現(xiàn)在交所得稅了 要做分錄 嗎
鑫鑫老師 
2019 05/29 11:03
（1）匯繳后應(yīng)補(bǔ)繳所得稅：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
（2）繳納所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
（3）結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整
84785025
2019 05/29 11:59
這筆分錄做到2019年還是2018年
鑫鑫老師
2019 05/29 12:54
2019年匯算清繳后做的
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