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問(wèn)題已解決
老師你好，小規(guī)模的工程公司還需要設(shè)工程結(jié)算、工程毛利科目嗎？ 月末如何做賬？工程完工如何做賬？
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小規(guī)模一般不使用工程結(jié)算和工程毛利科目。月末根據(jù)完工的工程結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工。根據(jù)發(fā)票借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
2019 05/29 14:14
84785018 
2019 05/29 16:57
是月末結(jié)轉(zhuǎn)工程施工，不是工程結(jié)束結(jié)轉(zhuǎn)？
姜老師 
2019 05/29 17:05
是工程結(jié)束結(jié)轉(zhuǎn)，將工程施工科目余額轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84785018
2019 05/29 18:41
未完工的平時(shí)月末只有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入嗎？這樣利潤(rùn)不是虛了嗎？
姜老師
2019 05/29 20:35
可以暫估成本。這樣利潤(rùn)就減少了。
84785018
2019 05/30 08:20
成本就是真實(shí)的，還要預(yù)估。麻煩老師講的系統(tǒng)些，全面些。
姜老師
2019 05/30 12:03
如果你先出發(fā)票，沒(méi)有收到成否發(fā)票，這樣利潤(rùn)虛增，所以要根據(jù)實(shí)際情況做暫估成否處理。等到發(fā)票來(lái)了再做正確的賬務(wù)處理。
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