就是不知道怎么沖銷(xiāo)，會(huì)計(jì)分錄不知道怎么寫(xiě)

你是多預(yù)估了什么成本，就是對(duì)應(yīng)的沖。如工程施工——合同成本——直接材料多估了，就是直接沖銷(xiāo)這個(gè)暫估的數(shù)據(jù)

比如借方主營(yíng)業(yè)務(wù)成本400工程施工合同毛利20貸方主營(yíng)業(yè)務(wù)收入420，現(xiàn)在工程實(shí)際收入是420成本是300，這個(gè)怎么多沖呢，夸年了啊，如果夸年該怎么呢

這個(gè)跨年了，也是正常的沖銷(xiāo)處理，因?yàn)檫@種情況不能說(shuō)跨年了，用以前年度損益調(diào)整科目，有更多的收益不交企業(yè)所得稅，你說(shuō)呢? 沖銷(xiāo)X年X月X號(hào)憑證 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -400 借：工程施工——合同毛利 -20 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-420 更正X年X月X號(hào)憑證 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 300 借：工程施工——合同毛利 120 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入420