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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,追問已達(dá)次數(shù),我重新向您提問,您說余額表應(yīng)該是借方余額61.53元,您看看,我哪里做的不對(duì)?



您好
您上個(gè)月做的應(yīng)交稅費(fèi)——加計(jì)抵減增值稅那個(gè)70多的分錄呢
2019 06/03 15:33

84784950 

2019 06/03 15:38
您不是說不計(jì)提嗎?所以我沒做。如果做的話應(yīng)該怎么做?我在這個(gè)月補(bǔ)提可以嗎?

bamboo老師 

2019 06/03 15:42
不好意思 我以為您前面那筆分錄做好了
如果您沒有寫的話 那后面這邊分錄要修改
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 614.34
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅額 480
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 134.34
然后申報(bào)增值稅后
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 12.13
貸:其他收益 12.13
加計(jì)抵減 以后都是實(shí)際繳納增值稅的時(shí)候做分錄 平時(shí)只填表

84784950 

2019 06/03 15:52
老師,您看,我這個(gè)月補(bǔ)做應(yīng)交稅費(fèi)-加計(jì)抵扣76.33的分錄行嗎?能補(bǔ)的話應(yīng)該怎么做?這樣寫以后更容易查。麻煩老師將分錄在重新寫一次,謝謝啦!

bamboo老師 

2019 06/03 15:53
那您就補(bǔ)一筆分錄就可以了
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——加計(jì)抵減稅額
貸:其他收益
然后您寫的兩份分錄不用改了

84784950 

2019 06/03 16:35
老師,上面是五月份我應(yīng)該做的分錄,下面是假設(shè)6月份發(fā)生業(yè)務(wù)的分錄,您給看看,對(duì)嗎?計(jì)提和交稅時(shí)都涉及營(yíng)業(yè)外收入,不就額外增加企業(yè)所得稅了嗎?

bamboo老師 

2019 06/03 16:39
您前面加計(jì)抵減做了營(yíng)業(yè)外收入 后面月份有發(fā)生的話 也應(yīng)該做
您六月份結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時(shí)候已經(jīng)做了加計(jì)抵減的分錄了 把這個(gè)金額都抵減了
那您繳納的時(shí)候就不要再做營(yíng)業(yè)外收了 您就應(yīng)該實(shí)際繳納608.47

84784950 

2019 06/03 16:47
老師,這樣對(duì)了嗎?真謝謝您的耐心回答

bamboo老師 

2019 06/03 17:02
這樣寫就是正確的了
