老師，不是做視同銷售做的分錄嗎

不用繳納增值稅嗎

你們這個(gè)是取得捐贈(zèng)的財(cái)政收據(jù)之類的公益性捐贈(zèng)

那這個(gè)所得稅匯算清繳營(yíng)業(yè)外支出需要做納稅調(diào)整嗎

這個(gè)如果是取得了取得捐贈(zèng)的財(cái)政收據(jù)之類的公益性捐贈(zèng)了，按收入的12%之下的金額在稅前列支，如果是沒(méi)有的話，就是全額調(diào)增處理

按照全年收入嗎

這個(gè)是按全年的收入，就是不含稅的收入金額

對(duì)了老師，我們這個(gè)是掃地機(jī)，那我是不是做分錄，借:營(yíng)業(yè)外支出，貸，庫(kù)存商品～掃地機(jī)，我們掃地機(jī)外面買的

你們當(dāng)時(shí)是計(jì)入了庫(kù)存商品嗎?如果是，就是這樣的賬務(wù)處理

老師，那我取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣認(rèn)證嗎

這個(gè)取得的發(fā)票是可以抵扣認(rèn)證的，但是捐贈(zèng)采購(gòu)來(lái)的貨物，需要做視同銷售，繳納銷項(xiàng)稅

老師，貨物給殘聯(lián)到底怎么做分錄呢 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅金-銷項(xiàng)稅額嗎

上述處理是這樣的。當(dāng)然為了保持與增值稅申報(bào)表一致的營(yíng)業(yè)收入，可以按如下的賬務(wù)處理： 借：營(yíng)業(yè)外收入 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品

那營(yíng)業(yè)外收入，所得稅匯算清繳，可以抵扣嗎

不好意思，這個(gè)分錄是： 借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 是否能夠稅前列支，這個(gè)是按捐贈(zèng)的標(biāo)準(zhǔn)處理， 于公益性的捐贈(zèng)金額，可以按收入12%以內(nèi)的金額列支捐贈(zèng)額