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請問老師，生活服務類加計扣除進項稅額計提和月末及繳納這些時點怎么做分錄，謝謝
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平時不需要做計提分錄，只是在實際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時，做
借：應交稅費--未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入【這個就是加計抵減的金額】
2019 06/05 10:44
84785021 
2019 06/05 10:56
計提附加稅基數(shù)按什么？能減去加計嗎？還是按照未交稅金計提繳納
張艷老師 
2019 06/05 11:00
1、按實際繳納的增值稅和消費稅作為計算基數(shù)。
2、是按減去加計抵減稅額后的金額，作為實際繳納的增值稅。
84785021
2019 06/05 11:10
明白了，謝謝老師
張艷老師
2019 06/05 11:12
您客氣了，祝您學習愉快、工作順利，如果您對老師的解答滿意的話，請給老師一個五星評價，非常感謝！
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