開出增值稅發(fā)票是的增值稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，城市維護(hù)建設(shè)稅

你好，增值稅是小規(guī)模還是一般納稅人？ 附加稅計(jì)提分錄是 借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，城市維護(hù)建設(shè)稅

小規(guī)模

你好，小規(guī)模增值稅分錄是 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

稅金及附加后面有明細(xì)科目嗎

你好，不需要在稅金及附加后面設(shè)置明細(xì)，在應(yīng)交稅費(fèi)設(shè)置明細(xì)就是了

但是我這邊稅金及附加后面有已交稅金

貸，主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅后面沒有了嗎

你好，小規(guī)模增值稅只有二級科目，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅這個二級科目的

那一般納稅人呢

你好，一般納稅人就有很多明細(xì) 比如銷售是計(jì)入銷項(xiàng)稅額，購進(jìn)是計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額

那我18年十二月1日才變?yōu)樾∫?guī)模，在之前都是一般納稅人要怎么做

你好，之前是一般納稅人就按一般納稅人的賬務(wù)處理就是了

12月份變?yōu)樾∫?guī)模納稅人，也是按一般納稅人處理嗎

開出的發(fā)票為工程服務(wù)，類似工程結(jié)算款是銷項(xiàng)還是進(jìn)項(xiàng)

你好，成為小規(guī)模之后就按小規(guī)模做賬務(wù)處理就是了 開具的發(fā)票是如果是一般納稅人的時(shí)候，貸方是計(jì)入銷項(xiàng)稅額

好吧，稅款需要計(jì)提嗎

你好，小規(guī)模增值稅不需要計(jì)提，印花稅不需要計(jì)提 其他的一般是需要計(jì)提的

比如附加稅怎么做

你好 借；稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅