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老師，問下匯算清繳調(diào)增了招待費用和彌補以前虧損了，這個月要做賬嗎
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你好，調(diào)增了招待費用和彌補以前虧損有導(dǎo)致補交企業(yè)所得稅？
2019 06/10 17:33
84785039 
2019 06/10 17:51
對，那怎么做賬呢
鄒老師 
2019 06/10 17:52
你好，有補交企業(yè)所得稅嗎？
84785039
2019 06/10 18:00
補了，沒補如何做賬呢
鄒老師
2019 06/10 18:01
你好，補交了企業(yè)所得稅
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
沒有補就不需要做分錄的
84785039
2019 06/10 20:46
我的彌補了2年虧損，成本調(diào)剪了10萬，不用交稅，要做賬嗎
鄒老師
2019 06/10 20:50
你好，彌補虧損不需要做賬，成本是因為什么原因調(diào)減了
84785039
2019 06/11 10:27
因為去年暫估了
鄒老師
2019 06/11 10:35
你好，暫估的成本不是已經(jīng)做了納稅調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎？
84785039
2019 06/11 10:46
對，然后沒有交所得稅，不用做賬？
鄒老師
2019 06/11 10:50
你好，沒有補交企業(yè)所得稅，就不需要做分錄的
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