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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我們是一個(gè)分公司，然后這月有一部分的人的工資是由總部發(fā)的，但是個(gè)稅從我們公司扣，那么分錄怎么做？
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您好，首先要明確總部代發(fā)的這部分工資是算入了總部費(fèi)用還是總部掛的往來，然后才好對應(yīng)的做分錄哦
2019 06/12 09:29
84784970 
2019 06/12 09:36
如果是總部的費(fèi)用呢？
小黎老師 
2019 06/12 09:37
您好，如果是總部的費(fèi)用，代扣的個(gè)稅要掛總公司往來
84784970
2019 06/12 09:58
總部直接將員工沒有扣個(gè)稅的工資全部發(fā)了，那么我們的賬里只做個(gè)稅，然后把稅費(fèi)再和員工收回來，是嗎？
84784970
2019 06/12 09:59
老師，為什么個(gè)稅是員工自己交的，為什么還可以記入公司的管理費(fèi)用？
小黎老師
2019 06/12 10:00
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
您好，看下上面的工資分錄你就知道了。
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