以前年度的嗎？ 1、單位承擔(dān)部分 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付職工薪酬 2、員工個人承擔(dān)部分 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款(應(yīng)收職工款項) 借:應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款(應(yīng)收職工款項) 貸:銀行存款 同時做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整