沒有匯繳前勾機(jī)關(guān)系是能對起來的

你好，沒有匯算清繳之前，沒有發(fā)生以前年度損益調(diào)整，勾稽關(guān)系是這樣 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì) 發(fā)生了匯算清繳，就需要考慮匯算清繳計(jì)入以前年度損益調(diào)整對報(bào)表勾稽關(guān)系的影響的

那還需要調(diào)報(bào)表嗎

要調(diào)報(bào)表對起來嗎

你好，只需要根據(jù)分錄情況，調(diào)整報(bào)表的期末未分配利潤金額，貨幣資金余額就是了 調(diào)整之后勾稽關(guān)系仍然是，未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤 而不是 未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)

老師：我沒明白，以前年度損益調(diào)整不是余額是0嗎

借：以前年度損益調(diào)整1000 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交所得稅1000

你好，以前年度損益調(diào)整余額是0，但是影響了期末未分配利潤數(shù)據(jù)，沒有影響利潤表 所以在計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表的勾稽關(guān)系的時(shí)候，就需要考慮以前年度損益調(diào)整對勾稽關(guān)系的影響了

那是不是還是對不起來，差在交的稅金上

你好，未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+(-)以前年度損益調(diào)整（發(fā)生額，而不是余額）-分配的利潤 調(diào)整之后符合這個勾稽關(guān)系就可以了