那我想問(wèn)下因?yàn)榧緢?bào)還要報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表我們公司應(yīng)該分開做賬還是合并做賬呢

分開做賬處理，同學(xué)

那企業(yè)所得稅怎么申報(bào)分開做賬的話

因?yàn)樗枚愂菂R總申報(bào)的

你如果是獨(dú)立核算，你是需要單獨(dú)建帳處理。 根據(jù)你當(dāng)期利潤(rùn)預(yù)繳，匯算總公司把你的數(shù)據(jù)加總匯算，你按分?jǐn)偙壤陥?bào)完稅

我們公司備案是非獨(dú)立核算但是我們?cè)鲋刀惇?dú)立核算的都是

你所得稅呢，預(yù)繳預(yù)繳備案哪里繳納

企業(yè)所得稅是匯總申報(bào)

當(dāng)時(shí)分公司線上備案非獨(dú)立核算

但是增值稅什么的都是分開核算的

只有企業(yè)所得稅匯總申報(bào)

我問(wèn)稅務(wù)局他們說(shuō)總分公司有業(yè)務(wù)往來(lái)也是可以開票的因?yàn)樵鲋刀惙珠_核算的

我現(xiàn)在也不知道應(yīng)該怎么做賬了

你如果有獨(dú)立核算部分。 也就是你分公司是獨(dú)立核算做賬。單獨(dú)申報(bào)增值稅。 只是在季度所得稅申報(bào)的時(shí)候，是由總公司申報(bào)。 也就是你分公司只是單獨(dú)處理增值稅。

那就是說(shuō)我應(yīng)該單獨(dú)做賬務(wù)處理是嗎

然后把2個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)相加申報(bào)所得稅對(duì)嗎

最后把2個(gè)公司的利潤(rùn)在下面填寫分?jǐn)偙壤龑?duì)吧

是的。同學(xué)。就是這個(gè)意思。

雖然是填寫分?jǐn)偙壤菍?shí)際繳款都是總公司賬戶繳納的，這個(gè)分公司要把錢還給總公司吧這些賬戶處理老師可以幫我寫下嗎

賬務(wù)處理

分公司承擔(dān)稅費(fèi)的處理是 借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交所得稅 借：應(yīng)交所得稅 貸：其他應(yīng)付款-總公司

知道啦謝謝老師

不客氣，祝你工作愉快