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問(wèn)題已解決
資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)涉及資產(chǎn)減值的，如果需要補(bǔ)提減值準(zhǔn)備的，為什么只調(diào)整遞延所得稅，不調(diào)整當(dāng)期應(yīng)交所得稅呢？預(yù)計(jì)負(fù)債為什么遞延跟當(dāng)期都需要調(diào)整呢？
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補(bǔ)提減值，并不影響應(yīng)交稅費(fèi)。
預(yù)計(jì)負(fù)債會(huì)影響。
2019 07/05 01:24
84785017 
2019 07/05 16:35
可以講詳細(xì)點(diǎn)嗎？ 我知道這個(gè)結(jié)論，但是我想知道理由?。?/div>
陳詩(shī)晗老師 
2019 07/05 16:42
比如你之前計(jì)提的10萬(wàn)的減值，你當(dāng)時(shí)的計(jì)提的應(yīng)交稅費(fèi)是不是調(diào)整了10*25%?，F(xiàn)在你又去補(bǔ)提10萬(wàn)的減值，你根本不會(huì)影響稅法上的應(yīng)交稅費(fèi)。
84785017
2019 07/05 18:08
意思是不是稅法不認(rèn)可減值，計(jì)提的時(shí)候應(yīng)交稅費(fèi)要調(diào)增所得稅額，等實(shí)際減的時(shí)候再調(diào)減？
陳詩(shī)晗老師
2019 07/05 18:19
是的。因?yàn)椴还苣阊a(bǔ)提還是不補(bǔ)提，都不影響應(yīng)交稅費(fèi)
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資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整一個(gè)是預(yù)計(jì)負(fù)債，一個(gè)是減值準(zhǔn)備，為什么預(yù)計(jì)負(fù)債調(diào)整時(shí)調(diào)整之前的遞延所得稅資產(chǎn)，然后調(diào)整企業(yè)所得稅額，而減值準(zhǔn)備是調(diào)整新補(bǔ)提的減值準(zhǔn)備部分，之前的遞延所得稅資產(chǎn)不管呢，而且也不調(diào)企業(yè)所得稅額
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資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，什么時(shí)候調(diào)整應(yīng)交所得稅，什么時(shí)候調(diào)整遞延所得稅，我看教材上，預(yù)計(jì)負(fù)債的調(diào)整，兩個(gè)都調(diào)了，應(yīng)收賬款減值，只調(diào)了遞延所得稅，而銷售退回，只調(diào)了應(yīng)交所得稅，這都有什么判斷標(biāo)準(zhǔn)？
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資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整事項(xiàng)涉及計(jì)提減值，為什么不調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)只調(diào)遞延所得稅呢？
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老師，我想問(wèn)一下，關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的調(diào)整，為什么與預(yù)計(jì)負(fù)債相關(guān)的調(diào)整最后需要調(diào)整應(yīng)交所得稅，而與資產(chǎn)減值相關(guān)的為什么不用調(diào)整應(yīng)交所得稅呢？
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資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整事項(xiàng)，哪一種是需要調(diào)整遞延所得稅和調(diào)整應(yīng)交所得稅，哪一種是不用調(diào)整應(yīng)交所得稅，只需要調(diào)整遞延所得稅的，這幾項(xiàng)總是挑不明白？
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