老師，一般納稅人開經(jīng)營租賃*場地租賃，如果是5%稅率的就是簡易計稅。不能抵扣進項。對嗎？

是的 簡易計稅企業(yè)不能抵扣進項

早知道選擇9%的一般計稅。那樣就可以抵扣進項了。老師，我這個月開了5%的，下個月可以來9%的嗎？

不可以的 簡易計稅正常是36個月不能變更 的 具體你可以和你稅局確認一下

老師，那我六月的時候，開了5%的專票，現(xiàn)在不是不能抵扣進項，所以要交稅。那能不能抵減稅控盤的服務(wù)費呢。

如圖。感謝老師

你好 你本期有應交稅費就可以填寫稅盤那個抵減的

那就是我簡易計稅的應交稅費雖然不能抵減進項稅額，但是可以抵減稅控盤的。對嗎？

對的 小規(guī)模這個稅盤的都可以抵扣的 這個是 特殊

好的。老師，因為我們之前留底一直都有。所以稅控盤的費用一直沒有抵扣。現(xiàn)在這個簡易征稅有應交稅費，終于可以用稅控盤的維護費 抵扣了。

老師，那簡易計稅的5%的專票開出去，怎么做賬呢？如果價稅分離，報表上的應交稅費就被進項抵減了。

借應收貸主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費

那之后這筆簡易計稅的應交稅費怎么處理？ 因為還有一般計稅的行為。

正常申報就可以了 填寫報

老師，首先簡易征稅取得收入 借：銀行存款105 貸主營業(yè)務(wù)收入100 應交稅費-簡易計稅5 然后抵減稅控盤費用 轉(zhuǎn)讓未交增值稅 借 應交稅費-簡易計稅5 貸應交稅費-減免稅款2 應交稅費-未交增值稅3 繳納的時候 借應交稅費-未交增值稅3 貸 銀行存款3 這樣可以嗎？不與一般計稅的混淆

購入金稅盤和報稅盤時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費應交增值稅?(減免稅款)? 借:管理費用負數(shù) 服務(wù)費的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護費時, 借:管理費用 貸:銀行存款/現(xiàn)金 抵減增值稅稅額, 借:應交稅費應交增值稅?(減免稅款)?? 借:管理費用負數(shù)