00:10:00
問題已解決
老師您好，請問，給客戶送禮，買的煙，酒，開的增值稅專票，怎么入賬，怎么寫憑證？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個是不可以抵扣進(jìn)項稅額的，需要先認(rèn)證再做轉(zhuǎn)出，以后只取得普票即可。
借：管理費用等--業(yè)務(wù)招待費
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
貸：銀行存款等
借：管理費用--業(yè)務(wù)招待費
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
2019 07/10 10:54
84784983 
2019 07/10 11:00
老師，那這種不抵扣稅款的業(yè)務(wù)招待費，在匯算清繳中有比例嗎？
張艷老師 
2019 07/10 11:04
企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5‰
84784983
2019 07/10 11:06
老師能舉例嗎？比如說我們一年的營業(yè)收入是100萬，那我們一年內(nèi)可以可以入多少招待費??？
張艷老師
2019 07/10 11:10
這個還要知道當(dāng)年實際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費的數(shù)字。
張艷老師
2019 07/10 11:11
舉例一年的營業(yè)收入是100萬，實際發(fā)生了10萬的招待費，所得稅匯算清繳時，允許稅前扣除的數(shù)字計算過程
1、10萬*60%=6萬
2、100萬*5‰=5000元
允許稅前扣除的數(shù)字為5000元，需要調(diào)增9.5萬元。
84784983
2019 07/10 11:11
那比如全年收入100萬，全年的業(yè)務(wù)招待費是10000元，這樣的話，怎么計算，麻煩您了，謝謝！
84784983
2019 07/10 11:12
謝謝！知道了
張艷老師
2019 07/10 11:13
1、1萬*60%=6000元
2、100萬*5‰=5000元
允許稅前扣除的數(shù)字為5000元，需要調(diào)增5000萬元。
閱讀 962
描述你的問題，直接向老師提問
300
意見反饋
