你好！每月月底正常計提分錄。季末確認免稅時計入營業(yè)外收入。 分錄計提時，借：稅金及附加 貸：應交稅費-教育附加/地方教育附加。 繳稅時符合免稅，借：應交稅費-教育附加/地方教育附加 貸：營業(yè)外收入。