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實(shí)務(wù)
問題已解決
上月采購的原材料已入庫并已做原材料入賬已攤到庫存商品成本中,本月發(fā)票又來了怎么賬務(wù)處理呢?



你好,之前做原材料入庫是沒有發(fā)票的?
2019 07/11 20:33

84785027 

2019 07/11 20:33
是的,之前以為沒有發(fā)票

鄒老師 

2019 07/11 20:34
你好,把之前做的無票購機(jī)材料分錄沖銷,然后根據(jù)發(fā)票做材料購進(jìn)分錄就是了

84785027 

2019 07/11 20:41
之前如圖所示,以已攤?cè)霂齑嫔唐分?/div>

鄒老師 

2019 07/11 20:42
你好,之前材料入庫,領(lǐng)用,完工入庫的金額有錯誤嗎?

84785027 

2019 07/11 20:44
沒有,總金額與發(fā)票總金額一致,因?yàn)槭沁M(jìn)項(xiàng)發(fā)票是可以抵扣的,所以現(xiàn)在不知怎么處理了

鄒老師 

2019 07/11 20:45
你好,那之前的分錄不需要做數(shù)字調(diào)整
只需要把之前的購進(jìn)材料分錄沖銷,然后再根據(jù)發(fā)票做材料購進(jìn)分錄就是了 ,其他的不需要做調(diào)整

84785027 

2019 07/11 20:48
只需要購入時做的分錄需調(diào)整,領(lǐng)用、完工無需調(diào)整?

鄒老師 

2019 07/11 20:59
你好,是的,是這個意思

84785027 

2019 07/11 21:01
那完工產(chǎn)品成本實(shí)際上沒有這么多呀?!

鄒老師 

2019 07/11 21:04
你好,之前材料入庫,領(lǐng)用,完工入庫的金額有錯誤嗎?(沒有,總金額與發(fā)票總金額一致)
這個是你之前的回復(fù)
到底入庫金額有沒有錯誤

84785027 

2019 07/11 21:07
沒有,之前是1000元完工時計(jì)入庫存商品成本中,如果現(xiàn)在按發(fā)票做賬就只有1000/1.03計(jì)入庫存商品成本中

鄒老師 

2019 07/11 21:08
你好,那說明之前入庫還是有錯誤,而不是沒有錯誤
那就需要把生產(chǎn)領(lǐng)用,完工入庫按發(fā)票金額做相應(yīng)調(diào)整才是的

84785027 

2019 07/11 21:12
每個月都有這種情況,有沒有比較有效預(yù)防性做法呢?

鄒老師 

2019 07/11 21:13
你好,做到發(fā)票與材料一起取得就可以避免這樣調(diào)整了


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