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問題已解決

農(nóng)收企業(yè)，有9%+1%的加計(jì)扣除！想問一下月末計(jì)提增值稅進(jìn)項(xiàng)稅時(shí)，1%是否要一起計(jì)提啊！

84784993| 提問時(shí)間：2019 07/12 10:45
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 可以一起計(jì)提的
2019 07/12 10:47
84784993
2019 07/12 10:53
計(jì)提了！就營業(yè)外提現(xiàn)不了！不計(jì)提那么進(jìn)項(xiàng)稅出現(xiàn)借方了
蔣飛老師
2019 07/12 10:55
一起計(jì)提了，就不用體現(xiàn)在營業(yè)外收入了
84784993
2019 07/12 10:58
國稅非要讓我入營業(yè)外收入去，我都不知道這以前的帳要怎么調(diào)整了
蔣飛老師
2019 07/12 11:08
舉個(gè)例子 假設(shè)： 2019年4月份我一般納稅人公司符合增值稅的加計(jì)抵減政策，4月份銷項(xiàng)稅31萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額10萬元，全部屬于允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 分錄： 4月份增值稅的加計(jì)抵減額=10萬元*1%=0.1萬元 應(yīng)納增值稅=31-10=21萬元 實(shí)際繳納增值稅=21-0.1=20.9萬元 一、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）21萬元 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬元 二、計(jì)提增值稅的賬務(wù)處理： 繳納增值稅的分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 21萬元 貸：銀行存款 20.9萬元 營業(yè)外收入 0.1萬元
蔣飛老師
2019 07/12 11:09
可以做調(diào)整分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 （1%） 貸：營業(yè)外收入 （1%）
84784993
2019 07/12 11:37
那我這個(gè)未交增值稅科目會(huì)一直出現(xiàn)借方了！
蔣飛老師
2019 07/12 11:45
是的。 年底再?zèng)_減
84784993
2019 07/12 11:48
老師，年底沖減怎么做?。?/div>
蔣飛老師
2019 07/12 11:56
你平時(shí)是怎么做賬的，增值稅方面？
84784993
2019 07/12 12:05
我以前沒有接觸過農(nóng)收企業(yè)，也是剛開始才做會(huì)計(jì)！
蔣飛老師
2019 07/12 12:20
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（年底沖減，看到?jīng)]）
84784993
2019 07/12 12:37
謝謝，老師
蔣飛老師
2019 07/12 12:39
不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。
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