您好！本題假設(shè)資產(chǎn)負(fù)債表日遞延所得稅資產(chǎn)科目有借方余額10萬(wàn)，如果這個(gè)10萬(wàn)是由于同一事項(xiàng)引起的，跟開頭表述的100萬(wàn)負(fù)債有關(guān)，才需要考慮，沒有關(guān)系就不考慮，如果有關(guān)，那么本期確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)33-10=23，如果沒有關(guān)系，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)33，后面那個(gè)43萬(wàn)是一樣的，如果有關(guān)，則遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回43-33=10萬(wàn)，如果沒有關(guān)系，則確認(rèn)遞延所得資產(chǎn)33，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的會(huì)計(jì)分錄：借：遞延所得稅資產(chǎn)，貸：所得稅費(fèi)用，轉(zhuǎn)回做相反分錄。