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老師，請問小規(guī)模納稅人每月末的增值稅怎么處理？每季度末又怎么處理？
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你好
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
如果免征了季度末月做這個分錄，借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
2019 07/13 15:28
84785028 
2019 07/13 15:35
老師，是季度末做轉入營業(yè)外收入，前兩個月不做處理，留在應交稅費-應交增值稅是嗎？
鄒老師 
2019 07/13 15:37
你好，是的，是這樣處理的
84785028
2019 07/13 15:40
老師，可以銷售出去時直接貸應交稅費-未交增值稅嗎？
鄒老師
2019 07/13 15:43
你好，不可以，應交稅費-未交增值稅這個 是一般納稅人才使用的科目
小規(guī)模只有 應交稅費-應交增值稅這個科目的
84785028
2019 07/13 15:44
那老師，如果小規(guī)模納稅人轉為一般納稅人，這個應交增值稅科目已經(jīng)備用過還能設置下級3級科目嗎？
鄒老師
2019 07/13 15:45
你好，可以增加三級明細，只是系統(tǒng)會有提示，增加的三級明細會把之前發(fā)生的在二級科目的業(yè)務金額全部轉入到新增的三級明細下面
84785028
2019 07/13 15:46
如果新增幾個三級科目，那會轉到哪個？
鄒老師
2019 07/13 15:47
你好，會轉到你第一個新增的三級科目
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