第一個問題：代扣代繳的個人所得稅有余額，因為每月代扣后不是當(dāng)月交走了，是次月月初交走。因此余額就是下月需要交的數(shù)據(jù)。其他應(yīng)付款——社保部分期末有余額，就是需要代保個人社保。公司繳的社保沒有余額，計入了社保費用二級科目，如管理費用——社保費。