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老師，開具紅字發(fā)票，未重開藍票，未退款。分錄怎么做？
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您好
請問前面開具藍字發(fā)票怎么寫的分錄？
2019 07/14 14:21
84784968 
2019 07/14 14:25
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅金一應交增值稅一銷項稅額
bamboo老師 
2019 07/14 14:28
借：應收賬款 借方紅字
貸：主營業(yè)務收入 貸方紅字
應交稅金一應交增值稅一銷項稅額 貸方紅字
退款
借：應收賬款
貸：銀行存款
84784968
2019 07/14 14:33
不是應該做借銀行存款紅字，貸主營業(yè)務收入紅字應交稅金應交增值稅銷項稅額，紅字嗎
84784968
2019 07/14 14:34
怎么來的應收賬款
bamboo老師
2019 07/14 14:37
您暫時沒有退回貨款 先用應收帳款科目過渡
您用銀行存款科目的話 那您銀行存款余額一致么
84784968
2019 07/14 14:37
還應該有一個結轉成本的問題。
bamboo老師
2019 07/14 14:40
成本做您結轉時候相同的紅字分錄
84784968
2019 07/14 14:45
那之后重開發(fā)票時怎么做分錄
bamboo老師
2019 07/14 14:54
重開發(fā)票的話 再做正確的藍字分錄
借：應收帳款等
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
bamboo老師
2019 07/14 14:55
再按照發(fā)票做藍字分錄
借：應收賬款等
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
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