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老師您好！我們是執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，收到2018年企業(yè)所得稅匯算退稅怎么做分錄？
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小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
補(bǔ)交稅款時
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2019 07/17 13:01
maize老師 
2019 07/17 13:01
不好意思，退稅這個做借：所得稅費(fèi)用負(fù)數(shù)貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 負(fù)數(shù) 借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785008 
2019 07/17 13:27
老師，我這個憑證做在清繳匯算的月份嗎？實際上是2018年的所得稅退回的，所得稅費(fèi)用減少了，那不是要影響清繳匯算這個月的凈利潤了嗎？
maize老師
2019 07/17 13:31
小準(zhǔn)則分錄是這樣，你這個不影響你交企業(yè)所得稅， 你匯算清繳根據(jù)是利潤總額
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