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問(wèn)題已解決

老師，國(guó)債利息收入會(huì)形成暫時(shí)性差異嗎？為什么

84784983| 提問(wèn)時(shí)間：2019 07/18 13:03
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老江老師
金牌答疑老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 國(guó)債利息收入是免稅收入, 產(chǎn)生的是永久性差異,不是暫時(shí)性差異。
2019 07/18 13:04
84784983
2019 07/18 13:06
那是產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債
84784983
2019 07/18 13:07
是按負(fù)債還是資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)算？
老江老師
2019 07/18 13:34
是資產(chǎn)還是負(fù)債，與是什么情況相關(guān) 遞延所得稅資產(chǎn)=（賬面價(jià)值-計(jì)稅基礎(chǔ)）*未來(lái)適用稅率。
84784983
2019 07/18 13:38
國(guó)債利息收入是免稅收入是產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債
老江老師
2019 07/18 13:40
通俗的講，就是會(huì)計(jì)上認(rèn)定的繳稅金額與稅務(wù)局認(rèn)定的金額不一致，而其中暫時(shí)性的就是遞延所得稅。 國(guó)債利息收入，是永久性差異，所以，既不是遞延所得稅資產(chǎn)也不是遞延所得稅負(fù)債
老江老師
2019 07/18 15:12
通俗的講，就是會(huì)計(jì)上認(rèn)定的繳稅金額與稅務(wù)局認(rèn)定的金額不一致，而其中暫時(shí)性的就是遞延所得稅。 國(guó)債利息收入，是永久性差異，所以，既不是遞延所得稅資產(chǎn)也不是遞延所得稅負(fù)債
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